ПРОЄКТ РІШЕННЯ № 848-9-рд
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
до проекту рішення міської ради «Про внесення змін до рішення міської ради від 22.12.2022 № 34-34 «Про бюджет Черкаської міської територіальної громади на 2023 рік (2357600000)»
У процесі виконання бюджету територіальної громади виникають випадки зміни обставин та умов, на основі яких готувався проект бюджету територіальної громади на відповідний рік, що призводить до зміни відповідних показників бюджету та їх перерозподілу.
З огляду на вищезазначене та враховуючи звернення головних розпорядників коштів, наявні підстави щодо внесення змін до рішення міської ради від 22.12.2022 № 34-34 «Про бюджет Черкаської міської територіальної громади на 2023 рік (2357600000)» для вирішення найнагальніших, у тому числі соціальних питань, розподілу коштів інших дотацій, розподілу залишків коштів міжбюджетних трансфертів та залишків інших субвенцій з місцевого бюджету.
Рішення підготовлено з метою використання фінансових ресурсів бюджету Черкаської міської територіальної громади для забезпечення завдань та функцій, які здійснюються органами місцевого самоврядування.
Проект рішення розроблено відповідно до пункту 23 частини 1 статті 26 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», статей 72, 78 Бюджетного кодексу України, Постанови Кабінету Міністрів України від 30.12.2022 № 1472 «Деякі питання розподілу обсягу освітньої субвенції на 2023 рік», наказу Міністерства фінансів України від 21.12.2022 № 453 «Про затвердження Змін до Типової програмної класифікації видатків та кредитування місцевого бюджету».
4. Фінансово-економічне обґрунтування.
4.1. Скориговано доходну частину бюджету Черкаської міської територіальної громади за рахунок міжбюджетних трансфертів:
4.1.1. Збільшено планові показники доходів загального фонду по коду 41033900 «Освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам» в сумі 443 058 200,00 грн (Постанова Кабінету Міністрів України від 30.12.2022 № 1472 «Деякі питання розподілу обсягу освітньої субвенції на 2023 рік»).
4.1.2. Збільшено планові показники доходів загального фонду по коду 41051000 «Субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції» в сумі 4 482 424,00 грн (план асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2023 рік від 13.01.2023 управління освіти і науки Черкаської ОДА та довідка про зміни до плану асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2023 від 13.01.2023 № 1).
4.1.3. Збільшено планові показники доходів загального фонду по коду 41053900 «Інші субвенції з місцевого бюджету» (на виплату обласних стипендій переможцям ІІІ етапу Всеукраїнських учнівських олімпіад та ІІ етапу конкурсу - захисту науково - дослідницьких робіт учнів - членів Малої академії наук) в сумі 221 825,00 грн (план асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2023 рік від 13.01.2023 управління освіти і науки Черкаської ОДА).
4.2. Скориговано видаткову частину бюджету Черкаської міської територіальної громади за рахунок міжбюджетних трансфертів:
4.2.1. По департаменту освіти та гуманітарної політики, враховуючи звернення від 11.01.2023 № 41-12/01-22.1, від 17.01.2023 № 47-12/01-22.1, від 18.01.2023 № 81-12/01-22.1, а саме:
по загальному фонду:
- збільшено видатки споживання по КПКВК 0611031 «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок освітньої субвенції» на оплату праці в сумі 354 349 400,00 грн (за рахунок коштів освітньої субвенції з державного бюджету), на нарахування на оплату праці в сумі 74 944 900,00 грн (за рахунок коштів освітньої субвенції з державного бюджету), на субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям) в сумі 3 597 400,00 грн (за рахунок субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції);
- збільшено видатки споживання по КПКВК 0611092 «Підготовка кадрів закладами професійної (професійно-технічної) освіти та іншими закладами освіти за рахунок освітньої субвенції» на оплату праці в сумі 11 407 130,00 грн, на нарахування на оплату праці в сумі 2 356 770,00 грн;
- збільшено видатки споживання по КПКВК 0611142 «Інші програми та заходи у сфері освіти» (за рахунок інших субвенцій з місцевого бюджету на виплату обласних стипендій переможцям ІІІ етапу Всеукраїнських учнівських олімпіад та ІІ етапу конкурсу - захисту науково - дослідницьких робіт учнів - членів Малої академії наук) на інші виплати населенню в сумі 221 825,00 грн;
- збільшено видатки споживання по КПКВК 0611152 «Забезпечення діяльності інклюзивно-ресурсних центрів за рахунок освітньої субвенції» (за рахунок субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції) оплату праці в сумі 725 430,00 грн, на нарахування на оплату праці в сумі 159 594,00 грн.
4.3. Скориговано видаткову частину бюджету Черкаської міської територіальної громади за рахунок перерозподілу видатків:
4.3.1. По департаменту соціальної політики, враховуючи звернення від 05.01.2023 № 93/28-1/01-9, а саме:
по загальному фонду:
- зменшено видатки споживання по КПКВК 0813104 «Забезпечення соціальними послугами за місцем проживання громадян, які не здатні до самообслуговування у зв'язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю» на оплату послуг (крім комунальних) в сумі 885 531,00 грн;
- збільшено видатки споживання по КПКВК 0813104 «Забезпечення соціальними послугами за місцем проживання громадян, які не здатні до самообслуговування у зв'язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю» на продукти харчування в сумі 885 531,00 грн;
- зменшено видатки споживання по КПКВК 0813105 «Надання реабілітаційних послуг особам з інвалідністю та дітям з інвалідністю» на оплату послуг (крім комунальних) в сумі 646 559,00 грн;
- збільшено видатки споживання по КПКВК 0813105 «Надання реабілітаційних послуг особам з інвалідністю та дітям з інвалідністю» на продукти харчування в сумі 646 559,00 грн.
4.3.2. По департаменту житлово-комунального комплексу, враховуючи звернення від 17.01.2023 № 08/10-05-13, від 18.01.2023 № 09/10-05-13, від 19.01.2023 № 12/10-05-13, а саме:
по загальному фонду:
- зменшено видатки розвитку по КПКВК 1216090 «Інша діяльність у сфері житлово-комунального господарства» (в межах програми поводження з безпритульними тваринами у місті Черкаси на 2021-2025 роки) на субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям) в сумі 42 836,25 грн;
- зменшено видатки споживання по КПКВК 1219800 «Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів» (в межах програми підтримки Збройних Сил України на 2022-2023 роки) на поточні трансферти органам державного управління інших рівнів (субвенція державному бюджету на підтримку Збройних Сил України) в сумі 5 300 000,00 грн;
- збільшено видатки споживання по КПКВК 1218110 «Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха» (в межах програми забезпечення техногенної та пожежної безпеки на території м. Черкаси, захисту населення від надзвичайних ситуацій техногенного, природного, соціального, воєнного характеру на 2019-2022 роки) на оплату послуг (крім комунальних) (на погашення кредиторської заборгованості, що виникла станом на 01.01.2023) в сумі 42 836,25 грн;
по спеціальному фонду:
- збільшено видатки розвитку (бюджету розвитку) по КПКВК 1219800 «Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів» (в межах програми підтримки Збройних Сил України на 2022-2023 роки) по об’єкту «Субвенція державному бюджету на підтримку Збройних Сил України» в сумі 5 300 000,00 грн.
4.3.3. По департаменту фінансової політики, враховуючи службову записку від 23.01.2023 № 117/18-02, а саме:
по загальному фонду:
- зменшено нерозподілені видатки по КПКВК 3718710 «Резервний фонд місцевого бюджету» в сумі 352 957,52 грн;
- збільшено видатки споживання по КПКВК 3710160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» на інші поточні видатки в сумі 352 957,52 грн.
5. Враховуючи наказ Міністерства фінансів України від 21.12.2022 № 453 «Про внесення змін до Типової програмної класифікації видатків та кредитування місцевого бюджету», по КПКВК 0611021 змінити найменування бюджетної програми згідно з Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету з «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» на «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету».
Директор департаменту
фінансової політики Тетяна ХАРЕНКО
| Проект рішення | |||||||||
| № 848-9-рд | |||||||||
| ЧЕРКАСЬКА МІСЬКА РАДА | |||||||||
| Про внесення змін до рішення міської ради від 22.12.2022 № 34-34 «Про бюджет Черкаської міської територіальної громади на 2023 рік (2357600000)» | |||||||||
|
Відповідно до пункту 23 частини 1 статті 26 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», статей 72, 78 Бюджетного кодексу України, Законів України «Про правовий режим воєнного стану», «Про місцеве самоврядування в Україні», Черкаська міська рада
ВИРІШИЛА: 1. Внести до рішення міської ради від 22.12.2022 № 34-34 «Про бюджет Черкаської міської територіальної громади на 2023 рік (2357600000)» такі зміни: 1) Абзаци 2, 3, 6, 7, 9 пункту 1 викласти в такій редакції: «- доходи бюджету Черкаської міської територіальної громади (далі – бюджет громади) у сумі 5 142 152 041,00 гривень, в тому числі доходи загального фонду бюджету громади - 4 942 413 415,00 гривень та доходи спеціального фонду бюджету громади – 199 738 626,00 гривень, у тому числі бюджету розвитку 88 156 000,00 гривень згідно з додатком 1 до цього рішення; - видатки бюджету громади у сумі 5 112 649 781,00 гривень, в тому числі видатки загального фонду бюджету громади – 4 197 041 067,00 гривень та видатки спеціального фонду бюджету громади – 915 608 714,00 гривень згідно з додатком 3 до цього рішення;»; «- профіцит за загальним фондом бюджету громади 714 442 428,00 гривень згідно з додатком 2 до цього рішення; - дефіцит за спеціальним фондом бюджету громади у сумі 714 442 428,00 гривень згідно з додатком 2 до цього рішення;»; «- резервний фонд бюджету Черкаської міської територіальної громади у розмірі 408 886 249,48 гривень, що становить 9,74 відсотка видатків загального фонду бюджету міської територіальної громади, визначених цим пунктом.». 2. Додатки 1, 2, 3, 5, 6, 7 та 10 до рішення міської ради від 22.12.2022 № 34-34 «Про бюджет Черкаської міської територіальної громади на 2023 рік (2357600000)» викласти у новій редакції (додається). 3. Контроль за виконанням рішення покласти на міського голову Бондаренка А.В. Міський голова Анатолій БОНДАРЕНКО |
|||||||||
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
до проекту рішення міської ради «Про внесення змін до рішення міської ради від 22.12.2022 № 34-34 «Про бюджет Черкаської міської територіальної громади на 2023 рік (2357600000)»
- Обґрунтування необхідності прийняття рішення.
У процесі виконання бюджету територіальної громади виникають випадки зміни обставин та умов, на основі яких готувався проект бюджету територіальної громади на відповідний рік, що призводить до зміни відповідних показників бюджету та їх перерозподілу.
З огляду на вищезазначене та враховуючи звернення головних розпорядників коштів, наявні підстави щодо внесення змін до рішення міської ради від 22.12.2022 № 34-34 «Про бюджет Черкаської міської територіальної громади на 2023 рік (2357600000)» для вирішення найнагальніших, у тому числі соціальних питань, розподілу коштів інших дотацій, розподілу залишків коштів міжбюджетних трансфертів та залишків інших субвенцій з місцевого бюджету.
- Мета і шляхи досягнення.
Рішення підготовлено з метою використання фінансових ресурсів бюджету Черкаської міської територіальної громади для забезпечення завдань та функцій, які здійснюються органами місцевого самоврядування.
- Правові аспекти.
Проект рішення розроблено відповідно до пункту 23 частини 1 статті 26 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», статей 72, 78 Бюджетного кодексу України, Постанови Кабінету Міністрів України від 30.12.2022 № 1472 «Деякі питання розподілу обсягу освітньої субвенції на 2023 рік», наказу Міністерства фінансів України від 21.12.2022 № 453 «Про затвердження Змін до Типової програмної класифікації видатків та кредитування місцевого бюджету».
4. Фінансово-економічне обґрунтування.
4.1. Скориговано доходну частину бюджету Черкаської міської територіальної громади за рахунок міжбюджетних трансфертів:
4.1.1. Збільшено планові показники доходів загального фонду по коду 41033900 «Освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам» в сумі 443 058 200,00 грн (Постанова Кабінету Міністрів України від 30.12.2022 № 1472 «Деякі питання розподілу обсягу освітньої субвенції на 2023 рік»).
4.1.2. Збільшено планові показники доходів загального фонду по коду 41051000 «Субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції» в сумі 4 482 424,00 грн (план асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2023 рік від 13.01.2023 управління освіти і науки Черкаської ОДА та довідка про зміни до плану асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2023 від 13.01.2023 № 1).
4.1.3. Збільшено планові показники доходів загального фонду по коду 41053900 «Інші субвенції з місцевого бюджету» (на виплату обласних стипендій переможцям ІІІ етапу Всеукраїнських учнівських олімпіад та ІІ етапу конкурсу - захисту науково - дослідницьких робіт учнів - членів Малої академії наук) в сумі 221 825,00 грн (план асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2023 рік від 13.01.2023 управління освіти і науки Черкаської ОДА).
4.2. Скориговано видаткову частину бюджету Черкаської міської територіальної громади за рахунок міжбюджетних трансфертів:
4.2.1. По департаменту освіти та гуманітарної політики, враховуючи звернення від 11.01.2023 № 41-12/01-22.1, від 17.01.2023 № 47-12/01-22.1, від 18.01.2023 № 81-12/01-22.1, а саме:
по загальному фонду:
- збільшено видатки споживання по КПКВК 0611031 «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок освітньої субвенції» на оплату праці в сумі 354 349 400,00 грн (за рахунок коштів освітньої субвенції з державного бюджету), на нарахування на оплату праці в сумі 74 944 900,00 грн (за рахунок коштів освітньої субвенції з державного бюджету), на субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям) в сумі 3 597 400,00 грн (за рахунок субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції);
- збільшено видатки споживання по КПКВК 0611092 «Підготовка кадрів закладами професійної (професійно-технічної) освіти та іншими закладами освіти за рахунок освітньої субвенції» на оплату праці в сумі 11 407 130,00 грн, на нарахування на оплату праці в сумі 2 356 770,00 грн;
- збільшено видатки споживання по КПКВК 0611142 «Інші програми та заходи у сфері освіти» (за рахунок інших субвенцій з місцевого бюджету на виплату обласних стипендій переможцям ІІІ етапу Всеукраїнських учнівських олімпіад та ІІ етапу конкурсу - захисту науково - дослідницьких робіт учнів - членів Малої академії наук) на інші виплати населенню в сумі 221 825,00 грн;
- збільшено видатки споживання по КПКВК 0611152 «Забезпечення діяльності інклюзивно-ресурсних центрів за рахунок освітньої субвенції» (за рахунок субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції) оплату праці в сумі 725 430,00 грн, на нарахування на оплату праці в сумі 159 594,00 грн.
4.3. Скориговано видаткову частину бюджету Черкаської міської територіальної громади за рахунок перерозподілу видатків:
4.3.1. По департаменту соціальної політики, враховуючи звернення від 05.01.2023 № 93/28-1/01-9, а саме:
по загальному фонду:
- зменшено видатки споживання по КПКВК 0813104 «Забезпечення соціальними послугами за місцем проживання громадян, які не здатні до самообслуговування у зв'язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю» на оплату послуг (крім комунальних) в сумі 885 531,00 грн;
- збільшено видатки споживання по КПКВК 0813104 «Забезпечення соціальними послугами за місцем проживання громадян, які не здатні до самообслуговування у зв'язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю» на продукти харчування в сумі 885 531,00 грн;
- зменшено видатки споживання по КПКВК 0813105 «Надання реабілітаційних послуг особам з інвалідністю та дітям з інвалідністю» на оплату послуг (крім комунальних) в сумі 646 559,00 грн;
- збільшено видатки споживання по КПКВК 0813105 «Надання реабілітаційних послуг особам з інвалідністю та дітям з інвалідністю» на продукти харчування в сумі 646 559,00 грн.
4.3.2. По департаменту житлово-комунального комплексу, враховуючи звернення від 17.01.2023 № 08/10-05-13, від 18.01.2023 № 09/10-05-13, від 19.01.2023 № 12/10-05-13, а саме:
по загальному фонду:
- зменшено видатки розвитку по КПКВК 1216090 «Інша діяльність у сфері житлово-комунального господарства» (в межах програми поводження з безпритульними тваринами у місті Черкаси на 2021-2025 роки) на субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям) в сумі 42 836,25 грн;
- зменшено видатки споживання по КПКВК 1219800 «Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів» (в межах програми підтримки Збройних Сил України на 2022-2023 роки) на поточні трансферти органам державного управління інших рівнів (субвенція державному бюджету на підтримку Збройних Сил України) в сумі 5 300 000,00 грн;
- збільшено видатки споживання по КПКВК 1218110 «Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха» (в межах програми забезпечення техногенної та пожежної безпеки на території м. Черкаси, захисту населення від надзвичайних ситуацій техногенного, природного, соціального, воєнного характеру на 2019-2022 роки) на оплату послуг (крім комунальних) (на погашення кредиторської заборгованості, що виникла станом на 01.01.2023) в сумі 42 836,25 грн;
по спеціальному фонду:
- збільшено видатки розвитку (бюджету розвитку) по КПКВК 1219800 «Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів» (в межах програми підтримки Збройних Сил України на 2022-2023 роки) по об’єкту «Субвенція державному бюджету на підтримку Збройних Сил України» в сумі 5 300 000,00 грн.
4.3.3. По департаменту фінансової політики, враховуючи службову записку від 23.01.2023 № 117/18-02, а саме:
по загальному фонду:
- зменшено нерозподілені видатки по КПКВК 3718710 «Резервний фонд місцевого бюджету» в сумі 352 957,52 грн;
- збільшено видатки споживання по КПКВК 3710160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» на інші поточні видатки в сумі 352 957,52 грн.
5. Враховуючи наказ Міністерства фінансів України від 21.12.2022 № 453 «Про внесення змін до Типової програмної класифікації видатків та кредитування місцевого бюджету», по КПКВК 0611021 змінити найменування бюджетної програми згідно з Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету з «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» на «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету».
Директор департаменту
фінансової політики Тетяна ХАРЕНКО